Нужно ли платить налог при продаже квартиры?

1. Нужно ли вам платить налог или нет?

Понять это очень просто: сначала посчитайте, сколько лет вы владели вашей квартирой – 3 года или меньше. Если 3 года и больше, то, в соответствии с п. 1 ст. 220 НК РФ, вам предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме, полученной от продажи машины (проще говоря, налог платить не нужно).

Если квартира пробыла у вас в собственности меньше 3 лет, то вам нужно будет платить налог 13% с одной из ниже представленных сумм, по вашему выбору (п. 1 ст. 220 НК РФ):

• сумма от продажи квартиры МИНУС расходы на приобретение данной квартиры
• сумма от продажи квартиры МИНУС 1 000 000 руб.

Напомню – вы сами определяете, какой формулой расчета налога пользоваться.

Например, вы продали квартиру за 3 млн. руб., но покупали ее на пике цены, когда она стоила 4 млн. руб. Логично, что вам выгоднее будет выбрать вариант, когда налог рассчитывается по следующей формуле:

Почему так? Потому, что в таком случае сумма налога у вас получится отрицательная, и вам не нужно будет платить налог (благо, налог с убытков у нас пока вводить не планируется).

Ну а если вы эту квартиру приватизировали, или она досталась вам по наследству, либо вам ее подарили, проще говоря, если расходы на приобретение квартиры близки к нолю, то вам выгоднее выбрать вторую формулу расчета налога:

2. Какие документы нужно приготовить?

1. Налоговая декларация
   В декларацию нужно будет внести все доходы, полученные вами за тот год, когда вы продали квартиру, а не только сам доход от продажи (п. 4 ст. 229 НК РФ). Так, если вы за 2010 год получали зарплату 40 тыс. руб. в мес. и продали квартиру за 4 млн. руб., то в налоговой декларации за 2010 год вы должны указать и 4 млн., и 480 тыс. вашей годовой зарплаты. Единственным доходом, который не нужно заносить в декларацию, являются вознаграждения за содействие органам власти в выявлении террористических актов, а также в выявлении и задержании лиц, причастных к их осуществлению (подробнее данный вид дохода описан в п. 8.1. ст. 217 НК РФ).

   Форму налоговой декларации (форму 3 – НДФЛ) и порядок ее заполнения можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы: http://www.nalog.ru/document.php?id=27098&topic=fl_form

2. Справку, выданную работодателем, по форме 2-НДФЛ о доходах за год, за который вы подаете декларацию.
3. Копию паспорта
4. Копию свидетельство о постановке на налоговый учет (ИНН)
5. Договор купли-продажи квартиры
6. Расписку в получении денег или выписку со счета, если оплата безналичная
7. Документы, подтверждающие период, в течение которого квартира была в собственности
8. Документы о расходах, если есть расходы, связанные с получением дохода от реализации, то

9. Заявление о предоставлении вам имущественного вычета

   В заявлении о вычете вам нужно будет написать причину предоставления вам вычета:

• Если квартира была в собственности более 3 лет, то нужно написать, что вы претендуете на вычет в размере суммы, полученной от продажи квартиры в связи с тем, что квартира находилась в собственности более 3 лет, и сослаться на п.1 ст. 220 НК РФ
• Если квартира была в собственности менее 3 лет, и вы выбрали формулу расчета налога: (сумма от продажи квартира – расходы на покупку данной квартиры)* 13%, то вам нужно написать, что вы претендуете на вычет в размере суммы расходов на приобретение квартиры, и сослаться на п.1 ст. 220 НК РФ
• Если квартира была в собственности менее 3 лет, и вы выбрали формулу расчета налога: (сумма от продажи квартиры– 1 000 000 руб.)* 13%, то вам нужно написать, что вы претендуете на вычет в размере 1 млн. руб., и сослаться на п.1 ст. 220 НК РФ

3. Подать собранный пакет документов до 30 апреля года, следующего за годом, когда вы продали машину (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Например, вы продали квартиру в 2009 году, значит, декларацию за 2009 год нужно подать до 30 апреля 2010 года.

Декларацию необходимо представлять в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации. Вы можете узнать координаты вашей налоговой инспекции по ссылке: http://www.declare.ru/cgi-bin/street.pl

4. Заплатить налог

Если он не нулевой, не позднее 15 июля по месту вашей регистрации.

Еще вопросы?

Вы можете задать вопрос на форуме нашему консультанту или по почте, отправив электронное сообщение по адресу: